Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου

ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ

Αποστολή του Αυτοτελούς Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου είναι η παροχή ανεξάρτητης, αντικειμενικής, διαβεβαιωτικής και συμβουλευτικής υποστήριξης, σύμφωνα με τον ν. 4795/2021, και τα Διεθνή Πρότυπα Επαγγελματικής Πρακτικής του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών (ΙΙΑ) με σκοπό την προσθήκη αξίας και τη συνεχή βελτίωση των λειτουργιών του Δήμου. Αξιολογεί μεθοδικά και συστηματικά την αποτελεσματικότητα της διαχείρισης κινδύνων, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τις διαδικασίες διακυβέρνησης, με στόχο τη βελτιστοποίηση του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου, την ενίσχυση της διαφάνειας και της λογοδοσίας και την παροχή υποστήριξης για την επίτευξη των στρατηγικών στόχων του Δήμου προς όφελος των πολιτών.

Αφροδίτη Ζιούζια
Αναπληρώτρια Προϊσταμένη Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

213 2007180

allinternalaudit@kifissia.gr

Θεσμικό Πλαίσιο

ΝΟΜΟΣ 4795/2021

ν. 4795/21 (ΦΕΚ 62 Α/17-4-2021): Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Δημόσιου Τομέα, Σύμβουλος Ακεραιότητας στη δημόσια διοίκηση και άλλες διατάξεις για την τοπική αυτοδιοίκηση.

Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου Δήμου Κηφισιάς

Σκοπός & Πεδίο Εφαρμογής

ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ

Σκοπός: Ενιαία ρύθμιση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.

Πεδίο Εφαρμογής: Δημόσιος τομέας όπως ορίζεται στο άρθρο 14 παρ. 1 του ν. 4270/2014.

Στόχος: Ενίσχυση μηχανισμών λογοδοσίας και ακεραιότητας σύμφωνα με διεθνή πρότυπα.

Ορισμοί Βασικών Εννοιών

ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΝΝΟΙΕΣ

Εσωτερικός Έλεγχος

Ανεξάρτητη, αντικειμενική δραστηριότητα που προσδίδει αξία και βελτιώνει τις λειτουργίες του φορέα.

Διακυβέρνηση

Συνδυασμός δομών και διαδικασιών για ενημέρωση, διεύθυνση και έλεγχο δραστηριοτήτων.

Διαχείριση Κινδύνων

Διαδικασία αναγνώρισης, αξιολόγησης και διαχείρισης πιθανών γεγονότων.

Δικλίδα Ελέγχου

Κάθε δράση ή διαδικασία για διαχείριση κινδύνων και επίτευξη στόχων.

Μοντέλο Τριών Γραμμών

ΡΟΛΟΙ & ΕΥΘΥΝΕΣ

1η Γραμμή: Οργανικές μονάδες και υπάλληλοι που εκτελούν διεργασίες εντοπισμού και μετριασμού κινδύνων.

2η Γραμμή: Οργανικές μονάδες που διασφαλίζουν νομιμότητα και παρακολουθούν δικλίδες ελέγχου.

3η Γραμμή: Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου που παρέχει διαβεβαίωση και συμβουλευτικές υπηρεσίες.

Δομικά Στοιχεία Συστήματος

ΣΥΝΙΣΤΩΣΕΣ

Σύστημα Διακυβέρνησης

Δομές και διαδικασίες για διεύθυνση και έλεγχο δραστηριοτήτων.

Διαχείριση Κινδύνων

Μεθοδική προσέγγιση για αντιμετώπιση ενδεχόμενων γεγονότων.

Κανονιστικό Πλαίσιο

Νόμοι, κανονισμοί και πολιτικές που διέπουν τη λειτουργία.

Διαδικασίες

Καταγραφή και ενημέρωση όλων των λειτουργιών και δράσεων.

Ανεξαρτησία και Επιτροπή Ελέγχου

ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΗ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΙΚΟΤΗΤΑΣ

Λειτουργική Ανεξαρτησία

Οργανωτική υπαγωγή της Μονάδας απευθείας στον επικεφαλής του φορέα.

Επιτροπή Ελέγχου

3 μέλη (ένα με ελεγκτική εμπειρία) από άλλους φορείς, ανεξάρτητο σώμα.

Ρόλος Επιτροπής

Παρακολούθηση εργασιών, διασφάλιση ποιότητας και υλοποίησης συστάσεων.

Στόχοι και Αρμοδιότητες Μονάδας

ΑΠΟΣΤΟΛΗ

Έλεγχος Διακυβέρνησης: Παροχή διαβεβαίωσης περί επάρκειας συστημάτων.

Συμβουλευτικές Υπηρεσίες: Βελτίωση αποτελεσματικότητας φορέα.

Διαχείριση Πληροφοριακών Συστημάτων: Διασφάλιση ορθής και ασφαλούς διαχείρισης.

Αξιολόγηση Προγραμμάτων: Βάσει αρχών χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης.

Διεξαγωγή Έργου και Παρακολούθηση

ΡΟΗ ΕΡΓΑΣΙΩΝ & ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΜΑΤΑ

01. Ανάθεση: Έκδοση εντολής ελέγχου.

02. Σχεδιασμός: Καθορισμός στόχων και μεθοδολογίας.

03. Διενέργεια: Συλλογή και ανάλυση στοιχείων.

04. Έκθεση: Σύνταξη προσωρινής και οριστικής έκθεσης.

05. Παρακολούθηση: Επιβεβαίωση υλοποίησης συστάσεων.

Ετήσιο Πρόγραμμα

Κατάρτιση έως 31 Ιανουαρίου, έγκριση έως 28 Φεβρουαρίου.

Έκθεση με Γνώμη

Υποβολή έως 31 Μαρτίου κάθε έτους.

Στάδια Έργων

ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Διαβεβαιωτικό / Ελεγκτικό Έργο

Ανάθεση Σχεδιασμός Διενέργεια Προσωρινή Έκθεση Οριστική Έκθεση.

Συμβουλευτικό Έργο

Ανάθεση Σχεδιασμός Διενέργεια Υποβολή.

Πρόγραμμα Αξιολόγησης και Βελτίωσης Ποιότητας

ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΗ ΠΡΟΤΥΠΩΝ

Σκοπός

Αποτίμηση συμμόρφωσης με Κανονισμό, Πρότυπα Εσωτερικού Ελέγχου και Κώδικα Δεοντολογίας. Αξιολόγηση αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητας.

Περιεχόμενο

Περιλαμβάνει διαρκείς εσωτερικές και εξωτερικές αξιολογήσεις για την εκτίμηση της ποιότητας λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.

Υπευθυνότητα

Ο Προϊστάμενος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι υπεύθυνος για την κατάρτιση, τήρηση και εφαρμογή του Προγράμματος.

Εργαλεία Εσωτερικής Αξιολόγησης

Εποπτεία ελεγκτικού έργου, υλοποίηση ετήσιου προγράμματος, διαδικασίες ελέγχου, τήρηση προθεσμιών και βελτιωτικές προτάσεις.

Αρμόδιοι Φορείς Συντονισμού & Αξιολόγησης

ΕΠΟΠΤΕΙΑ

Το θεσμικό πλαίσιο ορίζει συγκεκριμένους φορείς που διασφαλίζουν τη συνοχή και την αποτελεσματικότητα των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου στον δημόσιο τομέα.

Εθνική Αρχή Διαφάνειας

Αναπτύσσει το θεσμικό πλαίσιο, σχεδιάζει πρότυπα, συντονίζει και αξιολογεί τις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου.

Υπουργείο Οικονομικών

Ελέγχει την επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου με βάση τις αρχές της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης.

Ελεγκτικό Συνέδριο

Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί την αποτελεσματικότητα και την επάρκεια των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου.

Διαφάνεια 1 / 11

ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΑ

Αριθμός ελέγχων Συστάσεις

Ποσοστό υλοποίησης συστάσεων ανά έτος